« What-If » ou l’analyse de scénario par simulation avec Workday Adaptive Planning

Face aux disruptions constantes de l’environnement économique et commercial, la capacité à anticiper et s’adapter offre aux entreprises un avantage concurrentiel de taille. La modélisation de scénarios « What-If » ne prédit pas l’avenir ; elle permet cependant d’explorer un grand nombre de situations hypothétiques pour s’y préparer. Cette approche aide les dirigeants et les équipes FP&A à prévoir les risques, à embrasser les opportunités, et à élaborer des plans agiles et résilients. Dans ce domaine, Workday Adaptive Planning se profile comme la solution idéale pour libérer la puissance de l’analyse « What-If » au service d’une planification continue.

Qu'est-ce que la modélisation de scénarios What-If ?

La modélisation de scénarios « What-If » est une méthode d’analyse consistant à créer et évaluer des scénarios hypothétiques multiples pour comprendre l’impact de différentes décisions ou conditions sur les résultats de l’entreprise. Elle permet aux décideurs d’anticiper les conséquences de choix stratégiques ou de changements dans leur marché en simulant des situations alternatives.

Contrairement à l’analyse de sensibilité, qui examine l’influence d’un seul facteur sur un résultat, l’analyse de scénarios vise à étudier comment plusieurs facteurs interagissent simultanément, dans diverses situations, pour anticiper différents résultats, offrant ainsi une vision plus approfondie et complète. Cette approche aide les entreprises à mieux identifier les risques et les opportunités pour prendre des décisions éclairées et élaborer des plans d’action robustes.

L’analyse de scénarios en planification financière

En planification financière, la modélisation de scénarios « What-If » consiste à créer des modèles pour explorer en détail l’influence de différentes variables financières et opérationnelles (ventes/revenus, coûts de production, taux d’intérêt, etc.) sur les résultats financiers de l’entreprise. Les équipes FP&A créent des modèles prévisionnels flexibles dans lesquels elles ajustent ces variables pour simuler divers scénarios et évaluer les conséquences de ces changements. Après avoir déterminé ce qui fonctionne dans chaque scénario, elles peuvent sélectionner la meilleure voie à suivre.

La planification de scénarios se révèle particulièrement utile dans des situations incertaines, telles que les récessions économiques et les crises géopolitiques, qui peuvent avoir des répercussions sur les coûts de production, le turnover, etc. La simulation permet d’analyser l’impact de ces évènements externes sur les activités, d’ajuster les performances en fonction des leviers opérationnels dont l’entreprise dispose et d’évaluer l’effet des réponses apportées.

Exemples de scénarios « What-If »

Scénario #1 : Simulons une augmentation soudaine de 15 % des coûts de matières premières en raison de fluctuations sur le marché mondial.

Cette modélisation permettrait de visualiser l’impact financier sur les coûts de production totaux, la marge bénéficiaire, et par conséquent, sur le bénéfice net. Les dirigeants peuvent ainsi évaluer la nécessité d’ajuster les prix de vente, de rechercher de nouveaux fournisseurs ou de mettre en œuvre des stratégies d’efficacité opérationnelle.

Scénario #2 : Considérons l’ouverture d’une nouvelle branche dans une région géographique spécifique, avec des investissements en capital pour la construction, des coûts d’exploitation supplémentaires, et des revenus attendus après une période d’établissement.

Cette modélisation permettrait d’évaluer l’impact financier sur la trésorerie, les coûts opérationnels totaux, et le retour sur investissement. Les entreprises peuvent ainsi prendre des décisions éclairées sur l’expansion géographique, anticiper les besoins financiers pendant la phase d’établissement, et ajuster leurs projections en fonction des performances prévues de la nouvelle branche.

Scénario #3 : Imaginons un changement dans la politique fiscale du gouvernement, avec une augmentation du taux d’imposition de 5 % et la réduction de certains crédits d’impôt.

Cette modélisation permettrait d’évaluer l’impact sur la charge fiscale totale, le bénéfice net après impôts, et la trésorerie disponible. Les entreprises peuvent ainsi anticiper les implications financières de ces changements fiscaux et ajuster leurs stratégies financières en conséquence, peut-être en envisageant des investissements spécifiques pour maximiser les avantages fiscaux restants.

Petit guide pour réaliser une analyse « What-If »

Pour anticiper les changements et s’adapter dans un monde en constante évolution, les entreprises doivent pouvoir modéliser plusieurs scénarios simultanément. Mais comment se lancer ? Voici les étapes essentielles d’une analyse « What-If » efficace :

• Identification des variables clés. Déterminez les variables les plus pertinentes pour votre entreprise. Celles-ci incluent : le volume des ventes, le prix de vente des produits/services, les coûts de matières premières et de main-d’œuvre, les frais administratifs, les taux d’intérêt, la demande, les taux de change, les taux d’imposition, le turnover…

• Définition des scénarios « What-If ». Créez des scénarios réalistes, reflétant diverses conditions du marché, en augmentant et en baissant les valeurs de vos variables. Simulez des événements tels que des variations du coût des matières premières ou des changements des politiques fiscales.

• Collecte des données. Rassemblez toutes les données – financières, opérationnelles et externes – nécessaires pour alimenter votre modèle, en vous assurant qu’elles sont fiables et à jour. Les systèmes intégrés peuvent vous aider à automatiser la collecte et l’intégration de données en temps réel, pour une analyse plus précise de la situation financière.

• Construction du modèle. Utilisez des outils de modélisation financière pour créer un modèle robuste qui prend en compte les différentes variables et scénarios.

• Analyse des résultats. Examinez les résultats générés par votre modèle pour comprendre l’impact financier de chaque scénario.

• Scénarios sensibles. Identifiez les variables les plus sensibles dans vos modèles et examinez l’impact de leurs variations sur les résultats financiers. Cela permet d’ajuster les stratégies en fonction des risques potentiels.

Quelques bonnes pratiques de modélisation de scénarios :

• Utilisation de logiciels spécialisés. Optez pour des outils de planification financière modernes suffisamment puissants, tels que Workday Adaptive Planning, pour une modélisation plus précise, rapide et flexible.

• Révisions régulières. Mettez à jour votre modèle régulièrement pour refléter les changements rapides de l’environnement et les objectifs de l’entreprise. Les conditions économiques évoluent en permanence, il est donc essentiel de réviser régulièrement les modèles de scénarios « What-If » pour les aligner sur la réalité changeante et ajuster les stratégies en conséquence.

• Collaboration interfonctionnelle. Impliquez les différentes parties prenantes de l’entreprise dans le processus pour obtenir des inputs variés. Par exemple, réunissez des membres des départements Achats et Finance pour construire des scénarios et élaborer des stratégies autour de l’optimisation des coûts d’approvisionnement, de la gestion des risques liés aux fournisseurs ou de l’approvisionnement responsable.

   

La planification illimitée de scénarios avec Workday Adaptive Planning

Excel aide les entreprises à gérer leurs finances depuis des décennies. Plusieurs guides existent pour vous accompagner dans l’utilisation de cet outil parfois difficile à maîtriser. Par exemple ici. Mais aussi familier soit-il, Excel présente plusieurs limites pour la planification. Les équipes FP&A, notamment, doivent souvent jongler avec d’innombrables feuilles de calcul éparses et périmées, et ont du mal à agréger les données pertinentes pour l’analyse de scénarios. Cela conduit à une vision de l’activité et une capacité à se projeter restreintes, basées sur des données obsolètes. Les méthodes de planification traditionnelles ne permettent pas non plus aux entreprises de modéliser des scénarios de manière suffisamment rapide et approfondie pour planifier et réagir aux changements du marché.

Les solutions modernes basées sur le cloud offrent la puissance de traitement nécessaire pour modéliser simplement plusieurs scénarios simultanément, ainsi que des fonctionnalités avancées très utiles par rapport à Excel (collaboration, forecast intelligent, plans liés, etc.). Workday Adaptive Planning aide ainsi la Finance à comparer différents plans d’action basés sur des inducteurs (c’est-à-dire des variables pré-définies) pour choisir la meilleure stratégie, puis à mettre rapidement à jour les prévisions.

Avantages et fonctionnalités clés de Workday en planification de scénarios :

• Workday Adaptive Planning offre aux équipes FP&A une puissance illimitée pour planifier en continu, quels que soient la complexité ou le volume de leurs données. Elles peuvent modéliser plusieurs scénarios détaillés en s’appuyant sur des données fiables et actuelles, provenant de tous les systèmes de l’entreprise.

• Plusieurs utilisateurs peuvent travailler simultanément sur les modèles pour une meilleure collaboration en temps réel. Workday démocratise le processus de planification grâce à des inducteurs et des dashboard intuitifs, donnant à chaque département le pouvoir d’effectuer des analyses « What-If » et de voir en temps réel comment les changements apportés affectent d'autres parties de l’entreprise.

• L’intégration fluide des données provenant de différentes sources offre une vue complète et précise de la situation financière.

• Intégrés dans Workday, l’IA et le Machine Learning permettent le forecast intelligent pour des prévisions plus précises et continuellement mises à jour, afin de refléter la réalité changeante de l’environnement.

• Grâce aux plans liés, la Finance, les Ventes, les RH et les Opérations partagent facilement les données et variables. Tout changement effectué dans un plan, peut automatiquement influencer d’autres plans connectés, assurant ainsi une synchronisation et une cohérence entre les différentes projections.

• Flexible et évolutif, Workday s’adapte à la croissance de l’entreprise et à l’évolution des besoins en planification. Basé sur la technologie « Elastic Hypercube », il ajoute automatiquement de la mémoire et de la puissance de calcul lorsque cela est nécessaire, sans sacrifier la performance.

• L’automatisation des processus rendue possible par notre système accélère le processus de modélisation.
  

L’analyse de scénarios est un outil précieux pour les entreprises cherchant à naviguer dans l’incertitude. L’utilisation de logiciels de planification puissants et flexibles comme Workday Adaptive Planning offre des avantages significatifs par rapport aux méthodes traditionnelles, pour une modélisation de nouvelle génération. N’attendez plus pour en profiter ! Découvrez comment mieux vous préparer au changement et demandez un essai gratuit.