Sortir du cadre de la création de valeur actionnariale : Stratégie et vision de la fonction Finance

Les entreprises n'ont jamais autant sollicité leurs DAF. Elles leur demandent de piloter des initiatives environnementales, sociales et de gouvernance (ESG), de superviser les projets de transformation digitale et de veiller à ce que les compétences de leurs équipes correspondent aux besoins futurs. C'est pourquoi les directeurs financiers doivent se doter de la technologie adéquate.

Le rôle des DAF évolue à mesure de l'extension de leurs responsabilités. « Aujourd'hui, les PDG et les conseils d'administration se tournent vers les DAF pour faire mieux que leurs homologues en temps de crise », déclare Terrance Wampler, Group General Manager, fonction Finance, lors de Conversations for a Changing World, un événement digital international organisé par Workday. « Les DAF ne se concentrent plus uniquement sur la valeur actionnariale, mais sur tout un ensemble de valeurs des parties prenantes. »

Ces nouvelles valeurs et attentes des parties prenantes impliquent de mettre davantage l'accent sur la durabilité, le recrutement des talents et l'accélération digitale.

En d'autres termes, les entreprises demandent davantage à leurs directeurs financiers, notamment en matière de technologie.

Augmentation des revenus

« Pas de revenus sans croissance, affirme Terrance Wampler. Une croissance réussie repose sur un équilibre entre des gains rapides sur trois mois, des améliorations opérationnelles à moyen terme sur trois à neuf mois, et des initiatives plus stratégiques à long terme sur un à trois ans », précise-t-il.

Selon une étude réalisée en 2021 par l'Institute of Management Accountants (IMA), il existe une forte corrélation entre la croissance des revenus et la performance des équipes de planification et d'analyse financières (FP&A). Les entreprises dont les équipes FP&A sont très performantes ont vu leurs revenus augmenter de 21 %, contre seulement 4 % chez celles dont les équipes FP&A sont les moins performantes.

Qu'est-ce qui fait le succès d'une équipe FP&A ?

« La modélisation de plusieurs simulations de revenus est l'une des tâches les plus importantes des DAF et des équipes FP&A », explique Terrance Wampler.

Workday peut les y aider, poursuivit-il : « Avec Workday, les clients modélisent et exécutent des scénarios à court, moyen et long terme en intégrant des données financières et opérationnelles et en procédant à des comparaisons ».

Alors que le phénomène de la « Grande Démission » entraîne un nombre record de départs chez les collaborateurs, les directeurs financiers doivent s'interroger sur la meilleure façon de recruter et de fidéliser les talents dans un contexte économique en constante évolution.

Contrôle des coûts

La gestion des coûts reste une préoccupation majeure des responsables financiers. Selon un sondage réalisé par PwC en 2022, près d'un tiers (30 %) des DAF considèrent la réduction des coûts en pourcentage du revenu total comme une priorité absolue.

Dans les entreprises qui parviennent à optimiser leurs dépenses et à générer des flux de trésorerie prévisibles, la réduction des dépenses discrétionnaires passe par la gestion des fournisseurs et des pratiques d'approvisionnement.

Les solutions Cloud de gestion d'entreprise de Workday prennent en charge l'ensemble du processus source-to-pay, offrant une expérience d'achat intuitive aux collaborateurs, une automatisation des factures à l'équipe dédiée aux comptes fournisseurs et un moteur de paiement unique. Les prévisions et modèles de trésorerie fiables, ainsi que la fonction de gestion de la trésorerie, procurent une transparence totale qui facilite le contrôle des liquidités et l'optimisation du fonds de roulement.

Parallèlement à la croissance des revenus et à la maîtrise des coûts, les directeurs financiers doivent s'assurer que les investissements offrent un ROI optimal.

« Un DAF est responsable du capital qui lui a été confié, affirme Terrance Wampler. La planification dans Workday permet aux entreprises d'optimiser leurs investissements en capital grâce à de meilleures prévisions des charges, une planification efficace des projets et, bien sûr, un reporting et des analyses rapides et précis sur l'ensemble du cycle de vie des immobilisations. Elles peuvent aussi planifier et modéliser les acquisitions d'immobilisations, automatiser les méthodes d'amortissement et obtenir une vision globale de l'impact du capital sur les résultats financiers ».

Respect des critères ESG

La pression s'accentue sur les entreprises et leurs directeurs financiers pour non seulement participer aux résultats financiers, mais également respecter les critères environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG). Selon une méta-analyse réalisée en 2021 par le NYU Stern Center for Sustainable Business et Rockefeller Asset Management, 58 % des sociétés ont constaté un rapport positif entre les critères ESG et les performances financières.

Les entreprises ayant misé sur les critères ESG peuvent profiter de la capacité de suivre les données relatives à la durabilité, au niveau non seulement de l'entreprise, mais des tierces parties. « Les données suivies incluent l'empreinte carbone, le changement climatique et même les risques pour la chaîne d'approvisionnement et ce, grâce à un tableau de bord configurable », explique Terrance Wampler.

Côté collaborateurs, la collecte de données démographiques favorise l'atteinte des objectifs en matière de diversité et d'égalité de rémunération. Terrance Wampler souligne que Workday enregistre des informations telles que l'origine ethnique, le statut d'ancien combattant, la situation de handicap et l'état civil, et les analyse. « La méthodologie d'indexation en temps réel de Workday fait apparaître des modèles et des informations clés pour différents groupes de collaborateurs, permettant ainsi l'identification des problèmes, ajoute-t-il. Par exemple, si les femmes exerçant des fonctions de direction ont le sentiment d'être sous-payées, cette tendance sera mise en évidence et il sera possible d’agir en conséquence. Résultat : vous traitez le problème avant qu'il ne s'aggrave. »

Selon une étude réalisée en 2021 par le NYU Stern Center for Sustainable Business et Rockefeller Asset Management, 58 % des sociétés ont constaté un rapport positif entre les critères ESG et les performances financières.

Recruter et fidéliser les talents

Alors que le phénomène de la « Grande Démission » entraîne un nombre record de départs chez les collaborateurs, les directeurs financiers doivent s'interroger sur la meilleure façon de recruter et de fidéliser les talents dans un contexte économique en constante évolution. Un sondage réalisé par Prudential révèle qu'un actif américain sur quatre prévoit de changer d'employeur une fois la pandémie derrière eux.

Les entreprises doivent se doter de technologies capables de leur donner une longueur d'avance dans la course aux talents.

« Un logiciel convivial garantit une excellente expérience collaborateur », affirme Terrance Wampler. C'est pourquoi Workday met l'accent sur le développement de produits qui renforcent l'engagement collaborateur, notamment par l'automatisation des processus, explique-t-il. Grâce à une automatisation intelligente des processus, Workday facilite le travail des équipes.

Le Machine Learning (ML) et l'intelligence artificielle (IA), ainsi que la possibilité d'acquérir de nouvelles compétences technologiques, sont autant de leviers de fidélisation des collaborateurs, ajoute Terrance Wampler.

En plus de fournir des solutions technologiques plus performantes, une plateforme Cloud permet de prendre en charge le télétravail. La pandémie ayant conduit au développement d'environnements de travail à distance ou hybrides, les puissantes fonctionnalités de Workday permettent aux collaborateurs d'effectuer leurs tâches, où qu'ils se trouvent, leur offrant ainsi une plus grande flexibilité, selon Terrance Wampler.

Les enjeux pour les DAF

La transformation des processus et des systèmes de back-office pouvant profiter aux collaborateurs, fournisseurs, clients et communautés, les DAF d'aujourd'hui ont une immense responsabilité.

La bonne nouvelle est que selon le Hackett Group, 75 % des directeurs financiers affirment que la pandémie a accéléré la digitalisation de leurs opérations. « La technologie de demain représente désormais un véritable enjeu, non seulement pour survivre, mais pour prospérer dans un contexte marqué par l'incertitude », conclut Terrance Wampler.

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