Dans un paysage économique alimenté par les nouvelles technologies et le changement constant, la fonction Finance, et les DAF qui la dirigent, doivent s'adapter pour réussir. Découvrez les dix principales compétences en gestion financière dont les DAF ont besoin pour garder une longueur d'avance.
Les directeurs financiers (DAF) sont des leaders stratégiques, faisant le lien entre données financières et insights exploitables pour révéler ce qui se cache derrière les chiffres. Leur influence ne cesse de croître au fil des années, et ils façonnent aujourd'hui les décisions dans toute l'entreprise.
Selon McKinsey, plus de la moitié des DAF (52 %) consacrent désormais la majeure partie de leur temps à des initiatives de transformation, tant au sein de la fonction Finance que dans l'ensemble de l'entreprise. La dernière enquête de Gartner auprès des DAF reflète également cette évolution, en mettant en avant des priorités telles que l'expansion de l'IA et les prévisions de croissance comme principales priorités de la Finance pour 2026.
Les conclusions de ces enquêtes mettent en évidence une transition majeure : les DAF ne sont plus seulement des gestionnaires chargés des budgets et du reporting. Ils deviennent des figures de proue stratégiques qui impulsent le changement, l'innovation et la performance dans l'ensemble de l'organisation.
Si les principales compétences en gestion financière restent essentielles dans le parcours professionnel des DAF, il faut aujourd'hui les associer à une réflexion analytique pointue, à la collaboration interfonctionnelle et à un état d'esprit novateur et tourné vers l'avenir qui permet à l'entreprise de garder une longueur d'avance.
Les DAF jouent un rôle plus stratégique : 52 % d'entre eux consacrent désormais la majeure partie de leur temps à des initiatives de transformation pour la Finance et l'entreprise au sens large.
Alors que les DAF s'engagent dans un leadership interfonctionnel et stratégique, leur influence se fait sentir dans tous les domaines. De la transformation digitale à la gestion des risques d'entreprise, voici les 10 compétences incontournables à maîtriser en gestion financière :
Pour les entreprises modernes, les incertitudes liées aux marchés, les progrès technologiques rapides et la volatilité de la supply chain constituent la nouvelle norme. Les DAF compétents apportent de la structure à l'ambiguïté en anticipant les tendances de planification financière, notamment via :
Le rolling forecast : en remplaçant les budgets annuels statiques par des projections mises à jour en continu, le rolling forecast permet aux DAF d'ajuster régulièrement les plans financiers en fonction des nouvelles données et de créer un processus de planification plus réactif et résilient
L'analyse prédictive : en s'appuyant sur les données historiques et des modèles statistiques, l'analyse prédictive basée sur l'IA peut anticiper les résultats de l'entreprise, repérer rapidement les tendances en matière de coûts, identifier des schémas dans les données de performance et prévoir les revenus futurs
La planification de scénarios : les DAF utilisent la modélisation de scénarios pour anticiper la manière dont les choix stratégiques pourraient se concrétiser dans les situations les plus favorables, les plus défavorables et les plus probables à l'avenir, afin d'aider l'entreprise à rester agile et prête à faire face au changement
Le Rapport mondial CFO AI Indicator de Workday a révélé que les prévisions et la planification de scénarios figuraient en tête des domaines les plus transformateurs portés par l'IA et le ML dans l'entreprise, soulignant l'importance sans cesse croissante de cette compétence pour les DAF et leurs équipes.
La maîtrise approfondie des données est une compétence indispensable aujourd'hui pour les DAF et leurs équipes dans la gestion des informations financières. Lorsque les équipes Finance comprennent ce qu'impliquent véritablement les chiffres pour l'entreprise, elles peuvent transformer les données en insights exploitables et pertinents pour les dirigeants à tous les niveaux de l'organisation.
Les DAF mènent cette transformation en s'efforçant de connecter les données de l'entreprise dans une seule source de données. Aujourd'hui, plus de la moitié des DAF déclarent utiliser des données financières et non financières pour prendre des décisions. En collaborant avec le DSI pour déployer des plateformes de données unifiées, comme des systèmes ERP et d'analyse modernes, les directeurs financiers parviennent à éliminer ces silos et à comprendre ce que racontent leurs données.
Les plateformes d'entreprise intégrées offrent d'importantes fonctionnalités de support pour la maîtrise des données :
Tableaux de bord intégrés : outils de visualisation des données qui transforment les données financières détaillées en insights facilement compréhensibles pour l'ensemble des collaborateurs
Moteurs d'harmonisation des données : outils qui standardisent les données provenant de multiples systèmes, garantissant cohérence et fiabilité à l'échelle de l'entreprise
Modules d'analyse prédictive : capacités avancées qui modélisent des scénarios futurs et signalent les risques ou opportunités avant qu'ils ne se manifestent
Les DAF qui développent leurs compétences en maîtrise des données améliorent l'ensemble de la culture décisionnelle. En outre, grâce à l'analytics intégrée au sein de chaque équipe et dans les décisions quotidiennes, les équipes Finance peuvent aider les dirigeants à agir de manière plus intelligente dans n'importe quelle situation.
Aujourd'hui, plus de la moitié des DAF déclarent utiliser des données financières et non financières pour prendre des décisions.
L'instauration de relations constructives entre les branches d'activité est une responsabilité centrale pour les DAF modernes. Alors qu'auparavant leur attention portait principalement sur la performance financière des autres entités, ils doivent désormais avoir une compréhension claire de leur mode de fonctionnement, de leurs objectifs à court et à long terme et des moyens par lesquels la Finance peut les aider à les atteindre.
Dans la pratique, les DAF trouvent les moyens d'ancrer la collaboration entre la Finance et les autres entités et fonctions dans le quotidien de l'entreprise :
Partenaires Finance intégrés : analystes ou managers qui travaillent directement avec les entités pour guider la planification, évaluer les investissements et relier les insights financiers aux opérations quotidiennes
Indicateurs de performance partagés : KPI communs qui lient les objectifs financiers à court et à long terme aux résultats opérationnels, permettant ainsi aux équipes de rester alignées sur ce que signifie réellement le succès
Cycles de planification collaborative : processus de prévision et de budgétisation qui réunissent les dirigeants de l'entreprise et permettent d'ancrer les plans financiers dans un contexte concret
Lorsque la Finance devient un partenaire permanent des autres fonctions, elle transforme la façon dont les entreprises prennent des décisions, instaure la confiance entre les équipes et transforme les données financières en une ressource partagée à l'échelle de toute l'organisation.
La Finance est à l'avant-garde de l'adoption de l'IA dans de nombreuses entreprises, et les DAF doivent être prêts à en piloter l'orientation stratégique. Aujourd'hui, 77 % des entreprises pionnières en matière d'IA l'ont intégrée dans leurs opérations quotidiennes et ont une plus grande confiance dans leur agilité, leurs capacités de prise de décision data-driven, leur potentiel de revenus, l'expérience collaborateur et le rapport coût-efficacité.
Les DAF doivent être prêts à montrer la voie en comprenant où l'IA pour la Finance peut avoir le plus d'impact (c'est-à-dire comment elle s'intègre concrètement dans les cas d'usage et les workflows de leur entreprise) et en aidant les équipes Finance à l'adopter plus facilement grâce à une formation et des ressources adaptées.
Lorsqu'elle est bien mise en œuvre, l'IA apporte des capacités majeures d'amélioration de la performance pour une gestion financière efficace :
Insights plus approfondis et data-driven : l'IA améliore les prévisions et la planification grâce à l'analyse de données à grande échelle, révélant des schémas et des risques en temps réel qui guident les décisions proactives
Intelligence décisionnelle renforcée : en unifiant les données de la Finance et des opérations, l'IA transforme des informations fragmentées en insights connectés pour des décisions plus intelligentes et plus rapides
Agilité accrue de l'entreprise : l'IA modélise des scénarios et simule des résultats sur demande, ce qui permet aux DAF de s'adapter rapidement et de piloter l'entreprise en toute confiance
Alors que l'IA continue de transformer les opérations financières, une vision et une orientation claires de la part du DAF jouent un rôle déterminant dans son impact. Avec une planification intelligente et de solides compétences en leadership, les équipes Finance peuvent tirer parti des avantages de l'IA pour renforcer l'influence stratégique de la Finance au sein de l'entreprise.
L'époque de la planification linéaire est révolue. Dans l'environnement économique actuel, les DAF doivent se préparer de manière proactive à la disruption. De fait, une récente enquête de Travelers a identifié la gestion des risques comme l'une des trois principales compétences des DAF aujourd'hui, parallèlement à d'autres compétences connexes comme la gestion de réseaux complexes d'acteurs impliqués et la planification de la résilience.
Cela nécessite d'intégrer la réflexion prospective dans la prise de décision quotidienne pour maintenir la flexibilité des plans financiers. Les DAF les plus performants mettent en œuvre une gestion intelligente des risques pour promouvoir une santé financière solide en s'appuyant sur une combinaison de systèmes et de stratégies, y compris :
Modèles prévisionnels dynamiques : modélisation de scénarios en continu qui teste l'impact potentiel des évolutions des marchés, de la supply chain ou des politiques sur les résultats financiers
Signaux de risque en temps réel : tableaux de bord de données intégrés qui suivent les principaux indicateurs et offrent aux DAF une visibilité sur les problèmes émergents avant qu'ils ne s'aggravent
Cadres de réponse : chemins de décision clairement définis, tels que des ajustements des dépenses ou des déclencheurs de réaffectation du capital, permettant une action rapide et coordonnée lorsque les risques se matérialisent
Combinée à d'autres compétences importantes, comme une vision stratégique plus large de l'entreprise et la collaboration avec d'autres dirigeants, la gestion des risques offre au DAF un puissant levier de résilience organisationnelle.
La gestion des risques d'entreprise figure parmi les trois principales compétences des DAF modernes, qui jouent un rôle clé dans la planification de la résilience en période d'incertitude des marchés.
Les critères environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) sont devenus des priorités pour les investisseurs et les clients, qui souhaitent de plus en plus voir un alignement entre les opérations d'une entreprise, ses valeurs déclarées et ses engagements à long terme en matière de responsabilité.
Les DAF doivent comprendre en quoi les priorités ESG sont liées à la valeur ajoutée financière et comment un reporting transparent permet d'instaurer la confiance avec les acteurs impliqués. Pour jouer un rôle moteur dans ce domaine, les DAF doivent appliquer la même rigueur aux données ESG qu'au compte de résultat. Ils disposent pour ce faire des outils suivants :
Gouvernance des données ESG : créer des protocoles clairs de responsabilisation et de validation pour les indicateurs RSE, de la neutralité carbone à la DEI
Reporting intégré : combiner les résultats ESG et financiers dans un récit unifié qui offre une vision complète de la performance
Lien avec la valeur ajoutée : quantifier dans quelle mesure les initiatives ESG contribuent à la réduction des coûts, à l'atténuation des risques ou à la valeur de la marque
Alors que le reporting ESG arrive à maturité, les DAF sont particulièrement bien placés pour transformer la conformité en avantage concurrentiel. En exprimant les indicateurs de responsabilité en termes financiers et en les intégrant au cœur du processus décisionnel, ils aident l'entreprise à non seulement satisfaire aux attentes des acteurs impliqués, mais également à définir ce que représente une croissance responsable pour l'avenir.
Aucune transformation n'est efficace sans un leadership solide en matière de changement. Dans la plupart des entreprises, la fonction Finance est au cœur du changement, qu'il s'agisse de nouveaux systèmes, de nouveaux business models ou de nouvelles attentes en matière de performance. Les DAF sont les mieux placés pour montrer la voie lorsqu'ils acceptent la réalité du changement et fournissent des outils, des ressources et des insights pour aider les autres à faire de même.
Ils peuvent y parvenir en établissant des cadres pratiques qui apportent une structure à l'incertitude :
Clarté narrative : construire et répéter un récit convaincant sur les raisons pour lesquelles le changement est nécessaire et sur les possibilités que cela offre
Leadership fondé sur l'empathie : anticiper les points de friction et créer un espace propice au feedback et au soutien honnêtes
Indicateurs d'adoption : suivre les changements de comportement, l'engagement et l'utilisation, et pas seulement les dates de mise en service ou les étapes importantes
La Finance peut certes gérer les chiffres, mais ce sont les collaborateurs qui soutiennent la performance. Les DAF qui dirigent avec empathie et clarté offrent ainsi les meilleures chances de réussite à la transformation.
Une communication solide est l'un des outils les plus pratiques dont dispose un DAF pour générer un impact. La capacité à traduire clairement des idées financières complexes et à les adapter à différents publics contribue à renforcer l'alignement et la crédibilité au sein de l'entreprise.
Les DAF affinent leur communication grâce à des pratiques qui instaurent la confiance et aiguisent la compréhension :
Storytelling exécutif : présenter les performances financières en termes d'impact stratégique, de risques et d'opportunités
Adaptation à l'auditoire : ajuster le langage et le contenu pour mieux s'adresser à chaque groupe d'acteurs impliqués
Écoute en tant qu'influence : poser des questions qui révèlent des informations utiles, mettent au jour les préoccupations et guident les autres vers la décision appropriée
C'est par la communication que les DAF transforment les insights financiers en actions. Lorsqu'ils peuvent expliquer efficacement la signification des chiffres et leur importance, ils aident les autres dirigeants à prendre des décisions qui orientent l'entreprise dans la bonne direction.
Le paysage des talents évolue rapidement, ce qui n'est pas sans impact sur la Finance. De nombreux rôles dans la fonction Finance sont exigeants par nature, et sans un leadership solide à l'écoute de l'expérience collaborateur, bon nombre des meilleurs talents vont chercher des opportunités ailleurs.
Selon le rapport mondial Workday sur les effectifs, le turnover des collaborateurs à fort potentiel augmente dans tous les secteurs, et 40 % des professionnels de la Finance en recherche d'emploi ont candidaté totalement en dehors de leur domaine.
Cela signifie que les DAF ne sont pas seulement en concurrence avec d'autres services financiers, mais avec une multitude d'autres parcours et opportunités de carrière disponibles pour les professionnels qualifiés. Pour fidéliser des équipes solides et atténuer le risque de départ, les DAF doivent se comporter en architectes des talents, en gérant les équipes existantes tout en planifiant les effectifs, les compétences et les parcours d'évolution dont ils auront besoin pour anticiper les nouvelles exigences de l'entreprise.
Les DAF de premier plan jouent un rôle actif dans l'upskilling de leurs équipes et la redéfinition des rôles afin de refléter l'orientation future de la fonction. Cela implique des investissements pratiques dans la formation, le coaching et les opportunités de développement, par exemple :
Cartographie des compétences : audit des capacités actuelles et identification des lacunes par rapport aux tendances émergentes dans les domaines de la Finance et de la technologie
Programmes d'upskilling : formations ciblées dans des domaines tels que la data science, le business partnering et les outils d'IA
Rôles élargis et rotations : rotation des talents de la Finance entre les différentes entités afin d'élargir l'expérience et la réflexion stratégique
Lorsque les DAF investissent de manière intentionnelle dans le développement des talents, ils créent des équipes capables de s'adapter, d'innover et de conduire le changement. La Finance devient ainsi une source durable de forces vives pour l'entreprise.
Les meilleurs DAF sont des leaders et des apprenants. Dans des environnements en constante évolution, la curiosité devient un atout stratégique. Elle stimule l'innovation, remet en question les hypothèses et permet à la Finance de rester connectée à la vision globale.
Les DAF curieux s'informent au-delà de leur fonction et recherchent de nouvelles perspectives à travers les secteurs. Mieux encore, ils sont des modèles de curiosité pour leurs équipes, en instaurant une culture où le questionnement, l'expérimentation et l'itération sont encouragés. Ils laissent place à l'exploration et récompensent l'apprentissage par l'action :
Implication dans les tendances : rester informé des tendances économiques, RH et technologiques qui façonnent le Future of Work
Apprentissage par les pairs : échanger des idées et des questionnements avec d'autres DAF et dirigeants afin d'affiner la réflexion et d'élargir les perspectives
Permission culturelle : encourager l'expérimentation réfléchie et l'exploration intellectuelle dans le cadre du travail quotidien
Lorsque les DAF restent ouverts aux nouvelles idées et invitent leurs équipes à faire de même, ils transforment l'incertitude en opportunité. La formation continue renforce l'adaptabilité et la capacité d'anticipation et, dans un contexte marqué par un changement constant, c'est cet état d'esprit qui permet à la Finance de mener la conversation plutôt que de simplement réagir aux circonstances.
L'avenir de la Finance est en constante évolution, et les DAF qui se montreront à la hauteur seront ceux qui élargiront leurs perspectives, collaboreront avec leurs pairs et s'engageront dans la formation continue pour eux-mêmes et leurs équipes. Les compétences abordées dans ce guide reflètent un véritable changement pour les DAF, qui ne se contentent plus d'appuyer les résultats, mais les orientent réellement.
Qu'il s'agisse de maîtriser l'IA, de renforcer les équipes et la collaboration ou d'améliorer l'impact stratégique de la Finance à l'échelle de l'entreprise, les DAF d'aujourd'hui donnent le ton quant à la manière dont les entreprises modernes s'adaptent et restent résilientes.
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