재무 혁신을 촉진하는 상시 계획

많은 기업에서 계속되는 격변의 상황 속에 비즈니스 애질리티를 성취하기 위해 극복해야 할, 계획과 관련된 과제를 실감하고 있습니다. 

계획 및 보고를 위한 여러 개의 스프레드시트. 운영 데이터 집계를 위한 복잡한 프로세스. 시대에 뒤처진 불규칙적인 예측 워크플로. 과거의 비즈니스 메트릭 및 트렌드에 관한 인사이트 부재, 이 정보를 현재와 미래의 성과 리뷰에 활용하는 방법에 관한 인사이트 부재 등. 

낡고 유효하지 않은 계획임을 알리는 이 모든 징후가 어디서나 나타납니다. 하지만 이런 장애물을 계속 놔둘 수는 없습니다. 특히 롤링 예측을 포함한 현대적인 애자일 프로세스는 임원진이 정보에 근거하여 자신 있는 비즈니스 의사결정을 내리는 데 필요한 실시간 인사이트를 제공할 수 있습니다.  

시나리오 계획과 함께 롤링 예측은 상시 계획의 핵심 요소입니다. 이는 신진대사가 더딘 기업도 성공할 수 있었던 시대에 설계된, 전통적인 계획 프로세스를 바로잡는 수단입니다. 수동적이고 일시적인, 게다가 재무가 기능적 역할에 머무르는 느린 프로세스는 더 이상 효용이 없습니다. 

신진대사가 빠른 조직은 변화하는 조건에 서둘러 대응하기 때문에 앞서나갈 가능성이 높습니다. 전통적인 계획 방식을 고수하는 기업과 비교하면, 선두 기업은 시장의 변화에 민첩하고 신속하게 대응할 가능성이 10배 더 높습니다.

상시 계획 체제 구축

진정한 애자일 조직으로 거듭나는 최고의 방법 중 하나는 상시 계획을 활용하는 것입니다.

상시 계획 체제에서는 각 이해 관계자가 여러 목표, 메트릭, 마일스톤의 기존 우선순위를 검토합니다. 아울러 새로운 전략적 우선 과제를 발굴하려 합니다. 이를 통해 자기 평가, 혁신, 적응의 문화가 조성됩니다. 

상시 계획은 이 모든 요소를 포괄합니다. 재무 리더는 거시적 트렌드에서 개별 이벤트, 내부 대응에 이르기까지 가변적인 외부 요소를 연결하여 결과적으로 비즈니스 전체를 발전시킬 수 있습니다. 이는 재무 부서가 이전의 기능적 역할에서 새로운 전략적 역할로 진화하는 데 도움이 됩니다. 

재무 리더를 대상으로 한 FSN의 2021년 설문조사는 상시 계획을 수용하는 조직에서 직접적이고 긍정적인 효과를 누린다는 사실을 보여줍니다. 

대체로 각 조직에서는 4년 전보다 예측 주기를 획기적으로 단축하고 있습니다. 실제로 응답자의 3분의 2가 1주일 안에 수익 재예측이 가능하다고 말했습니다. 하지만 나머지 3분의 1은 예측 결과를 신속히 제공하는 데 어려움을 느끼며, 6%는 재예측에 한 달 이상 걸립니다.

빠른 계획과 상시 계획은 별개

개선은 무엇이든 환영할 일이지만, 그렇다고 해서 모두 진정한 상시 계획의 수준에 도달하지는 않습니다. 일례로 응답자의 64%는 사소한 변경, 이를테면 예산 또는 예측 모델에 비용 라인 하나를 추가하는 것은 한나절이면 처리할 수 있다고 말했습니다. 비슷한 비율의 응답자는 예산 관리자의 데이터 입력 템플릿에 변경사항을 입력하여 모든 리포트에 변경이 적용되게 할 수 있다고 말했습니다. 

하지만 신규 법인, 코스트센터 또는 제품을 계층 구조에 반영하는 것과 같은 구조적 변경을 모든 리포트에 적용할 수 있다는 응답은 34%에 불과했습니다. 응답자의 3분의 1만이 이 작업을 한나절에 처리할 수 있습니다. 3분의 1은 2일, 나머지 3분의 1은 2일에서 1주일 이상의 시간이 필요합니다.  

이러한 현실이 시사하는 바는 무엇일까요? 대부분 기업이 예전보다 빠르게 예측하는 능력을 갖게 되었지만, 상시 계획의 수준에 이르지는 못했습니다. 

상시 계획은 전통적인 계획의 범위를 넘어서며, 속도도 더 빠릅니다. 여기에는 기업에 실질적인 도움이 될 구체적이고 영향력이 큰 활동이 포함됩니다. 조건의 변화에 따라 최신 버전의 유의미한 예측을 유지하는 롤링 예측도 대표적인 예라 할 수 있습니다. 디멘션의 제한 없이 다양한 What-if 시나리오를 모델링하는 기능을 통해 의사결정자는 제품 가격 인상, 공급업체 변경, 영업소 확장, 영업 지역 재조정, 계절별 영업 인원 수정 등에 따른 상황 변화를 예측할 수 있습니다.

오늘날 성공적인 조직의 계획-실행-분석 주기에서는 상시 계획이 경제 및 시장의 불안한 상황이 매출 및 수익에 미치는 부정적 영향을 방지하는 기능을 합니다. 

위기의 원인(및 대응책) 활용

모든 기업에는 주어진 시간에 올바르게 처리하고 이해하며 대응할 수 있는 변화의 양적 한계가 있습니다. 적절한 워크플로와 기술을 도입하면 조직의 변화는 더 빠르고 쉽게 이루어집니다. 

기술은 변화의 동력인 동시에, 변화의 와중에서 성공에 이르는 모범답안임을 부인할 수 없습니다. 올바른 도구(기술)를 올바른 방식(문화)으로 활용하면, 상시 계획의 포괄적 이점을 훨씬 더 확실하게 누릴 수 있게 됩니다. 

아직 상시 계획을 채택하지 않은 기업에는 특정 기능을 곧바로 도입하는 게 나아보일 수도 있습니다. 하지만 이러한 도구는 적절한 문화가 조성되어야 최대한 활용할 수 있습니다. 더 빠른 신진대사를 원한다면, 구체적 핵심 요소를 광범위하게 채택해야 합니다. 그러면 롤링 예측, What-if 시나리오를 비롯하여 상시 계획을 통해 도입되는 그 밖의 획기적인 기능을 시험할 더 나은 조건이 됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

주기 시간 단축. 주기 시간이 짧을수록 재무 팀이 전략적인 업무에 집중할 수 있습니다. 클라우드 기반의 자동화는 월, 분기, 연도 단위의 마감 속도를 높이므로 도움이 됩니다. 더 빨리 그리고 더 자주 계획합니다. 예측이 상시 반복됩니다. 재무 계획 및 분석(FP&A) 팀이 통합 데이터 코어에서 실제값 및 주요 피드백을 더 빠르게 배포함에 따라, 최신 데이터를 사용하는 상시 인터랙션이 가능해집니다. 계획 시스템과 도구를 사용하면, 새로운 상시 재무 계획의 문화를 모든 이해 관계자가 어렵지 않게 수용할 수 있습니다. 어떻게 될까요? 실행 가능한 인사이트를 확보하고, 언제라도 거의 실시간으로 경로를 수정할 수 있습니다. 

전략적 조언자로서의 재무 부서. 상시 계획 문화가 없는 조직은 재무 부서를 주판이나 다루던 시대의 모습으로만 생각합니다. FP&A 팀이 수동으로 데이터를 추적하고 스프레드시트 버전을 조정하느라 바빠 비즈니스 팀을 위해 전략적 조언자로서의 실력을 온전히 발휘할 시간이 없으니까요. 하지만 그러한 현실을 바꿔 상시 계획 문화를 적용해야 합니다. 그러면 재무 부서는 실시간 비즈니스 의사결정을 위한 실시간 비즈니스 인사이트를 제공할 수 있는 데이터, 비전, 시간을 갖게 됩니다. 아울러 ‘일선에서 주도적으로’ 조직 전반의 계획을 조율할 수 있습니다. 그리고 FP&A 리더가 광범위한 비즈니스 전략에 깊이 관여한다면, 이 전략 자체가 민첩하고 빠른 의사결정을 위해 정밀하게 조정될 수 있습니다. 

단일 정보 소스. 기존 재무 계획은 대개 다른 부서와 다른 데이터세트를 사용하는 재무 부서의 산물입니다. 이는 제각각의 목표, 어긋난 일정, 부실한 예산 및 계획으로 이어집니다. 하지만 FP&A가 단일 정보 소스(통합 데이터 코어) 사용에 앞장서면, 다른 팀도 더 적극적으로 협업하고 모든 구성원이 진정한 상시 계획에 필요한 단일 통합 지능형 데이터 기반을 활용하게 됩니다.

세계는 그 어느 때보다 빠르게 변화하고 있습니다. 시간이 갈수록 점점 더 빠르게 바뀔 것입니다. 변화의 속도를 늦출 방법은 없습니다. 유일한 길은 빠르게 움직이는 애자일 기업이 되는 것입니다. 수많은 기업이 경험한 바, 상시 계획 문화를 도입하여 애자일 미래를 실현할 수 있습니다.